Ottobre è uno dei mesi più densi dell’anno: tra dichiarazioni, versamenti e comunicazioni UE, sbagliare data può costare caro (sanzioni, interessi e perdita di crediti in compensazione). In questa guida trovi tutte le scadenze fiscali di ottobre 2025, cosa fare operativamente e gli errori da evitare, con un linguaggio semplice e orientato all’azione.
Scadenze fiscali ottobre da cerchiare in calendario
- 15 ottobre 2025 – Fatture differite di settembre; ultimo giorno per annullare il Modello Redditi PF precompilato già inviato (solo se non è stato generato l’F24 collegato)
- 16 ottobre 2025 – Giorno “caldo”: IVA mensile (settembre – codice 6009); 8ª rata saldo IVA 2024 (codici 6099/1668); ritenute e contributi su settembre; Tobin Tax di settembre; eventuali rate delle imposte da Redditi 2025
- 27 ottobre 2025 – Intrastat mensile/trimestrale (il 25 cade di sabato, si slitta al 27); 730 integrativo tramite CAF/pro
- 31 ottobre 2025 – Modello Redditi 2025 (periodo d’imposta 2024); IRAP 2025; Modello 770/2025; Modello IVA TR 3° trimestre (se credito > 2.582,28 €); OSS 3° trimestre (dichiarazione e versamento).
15 ottobre 2025 – IVA (fatture differite) e annullamento Redditi PF
Fatture differite
Se utilizzi la fatturazione differita, entro il 15 ottobre devi emettere e registrare il documento riepilogativo elettronico relativo a beni consegnati/servizi resi a settembre.
Checklist veloce:
- raccogli DDT/contratti/rapportini di settembre
- controlla aliquote IVA e natura operazioni (N1–N6 dove applicabile)
- usa il tipo documento corretto nel tracciato XML
- verifica la corretta competenza ai fini della liquidazione di settembre
Annullamento del Modello Redditi PF precompilato
Entro il 15 ottobre puoi annullare un invio già trasmesso solo se non è stato generato l’F24 collegato. Dal 16 ottobre in poi, eventuali errori si sistemano con dichiarazione integrativa.
Quando conviene annullare:
- errore materiale grave (es. reddito omesso)
- scelta errata di un quadro che altera imposte o crediti
- duplicazione o incongruenze non risolvibili con semplice integrativa
730
Il 730/2025 ordinario si è chiuso il 30 settembre. A ottobre resta possibile il 730 integrativo, altrimenti si passa al Modello Redditi PF
16 ottobre 2025 – Il “giorno dei versamenti”: IVA, ritenute, contributi, Tobin Tax
IVA mensile (settembre 2025)
- Versamento con F24 – codice tributo 6009
- Prima di pagare: controlla la LIPE e la capienza di eventuali crediti in compensazione (attenzione a visti di conformità e soglie > 5.000 €)
- Se operi con marketplace internazionali, riconcilia i corrispettivi del mese (eCommerce B2C) per evitare scarti e successivi ravvedimenti.
Saldo IVA annuale 2024 in rate – 8ª rata
- F24 – codici 6099 (imposta) e 1668 (interessi di rateazione)
- Verifica di aver applicato la maggiorazione corretta sulle rate precedenti e la coerenza con il piano scelto a marzo.
Ritenute e contributi
- Ritenute su lavoro dipendente/autonomo/provvigioni di settembre
- Contributi previdenziali e assistenziali dei dipendenti
- Allinea C.U., contabilità e deleghe F24 per evitare differenze nei quadri ST/SV del 770
Tobin Tax (Imposta sulle transazioni finanziarie)
- Versamento per operazioni di settembre su azioni, strumenti partecipativi e derivati (ove dovuta)
- Ricontrolla le basi imponibili e le esclusioni (es. market maker, intraday netting a certe condizioni, ecc.)
Rate imposte da Redditi 2025
Se a giugno/luglio hai optato per la rateizzazione del saldo 2024/primo acconto 2025, oggi scade la rata di calendario.
NOTA BENE: interessi e numero di rate cambiano a seconda di quando hai iniziato i versamenti
27 ottobre 2025 – Intrastat (slittamento) e 730 integrativo
Intrastat mensile/trimestrale
- Il termine ordinario è il 25 del mese successivo; poiché cade di sabato, la scadenza slitta a lunedì 27 ottobre
- Cosa inviare: elenchi riepilogativi per settembre 2025 o per il 3° trimestre 2025 (a seconda della periodicità)
730 integrativo
- Ancora possibile (tramite CAF/professionista) un 730 integrativo a favore/dovuto per correggere errori del 730 ordinario.
- Se non si può intervenire con integrativo, la via è il Modello Redditi PF
31 ottobre 2025 – La scadenza “regina”: Redditi, IRAP, 770, TR e OSS
Modello Redditi 2025 (redditi 2024)
- Termine per l’invio telematico per persone fisiche, società di persone e, in generale, per i soggetti con periodo coincidente all’anno solare.
- Esercizi a cavallo: la regola è l’ultimo giorno del 10° mese successivo alla chiusura (calcola bene la tua data se chiudi in mesi diversi da dicembre).
- Prima dell’invio: allinea contabilità, prospetti di riconciliazione dei crediti/compensazioni e verifica l’eventuale visto di conformità se usi compensazioni rilevanti.
IRAP 2025
- Invio telematico per i soggetti tenuti (in primis IRES e talune P.A.) con esercizio 2024 coincidente all’anno solare.
- Ricontrolla base imponibile regionale, deduzioni e addizionali.
Modello 770/2025
- Dichiarazione dei sostituti d’imposta (ritenute, crediti e compensazioni).
- Coerenza da verificare: CU inviate, F24 pagati, quadri ST/SV/SX e prospetti interni.
- Evita scarti e comunicazioni di irregolarità controllando prima i totali con un report di quadratura.
Modello IVA TR – 3° trimestre 2025
- Per chiedere rimborso o compensazione del credito IVA maturato nel trimestre, se > 2.582,28 €.
- Se intendi compensare oltre 5.000 €, gestisci visto di conformità/sigilli e controlla le priorità rispetto ad altri debiti.
- Raccogli la documentazione di supporto (esportazioni, beni strumentali, operazioni non imponibili) utile in caso di controlli.
OSS – One Stop Shop (regime UE) – 3° trimestre 2025
- Dichiarazione e versamento entro il 31 ottobre.
- ATTENZIONE: non si applica il normale slittamento al primo giorno lavorativo se cade in festivo: considera la data fissa.
- Riconcilia i corrispettivi per paese/aliquota e i flussi dai marketplace
Nota su ravvedimenti e “speciali”: per i ritardi dell’autunno 2025 resta il ravvedimento operoso ordinario. Eventuali piani “speciali” avviati negli anni precedenti si sono in gran parte conclusi; verifica solo se hai ancora rate pendenti da atti già perfezionati.
Tabella riepilogativa scadenze fiscali ottobre 2025
| Data | Adempimento | Cosa fare |
|---|---|---|
| 15/10 | Fatture differite (settembre) | Emettere/registrare documento riepilogativo elettronico. |
| 15/10 | Redditi PF precompilato | Annullamento invio (se non c’è F24 generato). |
| 16/10 | IVA mensile (settembre) | F24 6009. Verifica compensazioni e LIPE. |
| 16/10 | Saldo IVA 2024 – 8ª rata | F24 6099 (imposta) + 1668 (interessi). |
| 16/10 | Ritenute e contributi | Deleghe F24 su competenze di settembre. |
| 16/10 | Tobin Tax | Versamento per operazioni di settembre. |
| 27/10 | Intrastat mensile/trimestrale | Invio elenchi (slittamento dal 25). |
| 27/10 | 730 integrativo | Correzione tramite CAF/pro. |
| 31/10 | Modello Redditi 2025 | Invio telematico (periodo d’imposta 2024). |
| 31/10 | IRAP 2025 | Invio telematico. |
| 31/10 | Modello 770/2025 | Dichiarazione sostituti d’imposta. |
| 31/10 | Modello IVA TR – 3° trim. | Richiesta rimborso/compensazione (se > 2.582,28 €). |
| 31/10 | OSS – 3° trim. | Dichiarazione e versamento (data fissa). |
Errori tipici da evitare (e come prevenirli)
- Confondere 730 e Redditi PF
Se hai saltato il 730 o devi correggere importi rilevanti, passa a Redditi PF (31/10) o usa il 730 integrativo (27/10) se compatibile. - Dimenticare che l’Intrastat slitta
Quando il 25 cade nel weekend, trasla: nel 2025 sei al 27 ottobre. Inserisci task automatici nel gestionale. - Usare codici tributo errati
IVA di settembre è 6009; rate saldo IVA 2024 sono 6099/1668. Una delega sbagliata fa perdere tempo e può generare sanzioni. - Compensazioni senza check
Per crediti IVA “importanti” serve visto di conformità; verifica capienza e blocchi in anagrafica fiscale prima dell’invio F24. - Dimenticare l’OSS
L’OSS non segue le regole italiane di slittamento per weekend/festivi: trattalo come scadenza fissa. - Riconciliazioni tardive
Marketplace, PSP e corrispettivi vanno allineati prima delle liquidazioni e dell’OSS/IVA TR per evitare rettifiche successive.
FAQ rapide sulle scadenze fiscali ottobre
Quante volte si pagano IRPEF/IRES in un anno?
Due momenti principali: saldo dell’anno precedente e acconti per l’anno in corso (in un’unica soluzione o in due rate, in base all’importo). Puoi rateizzare i versamenti, con interessi.
Se la scadenza cade di sabato/festivo, slitta?
Per molti adempimenti italiani sì (es. Intrastat dal 25 al 27 ottobre). Per l’OSS UE la data è fissa, senza slittamenti.
Posso annullare una dichiarazione già inviata?
Per il Redditi PF precompilato sì, entro il 15 ottobre e solo se non è stato generato l’F24 collegato; oltre tale data si usa l’integrativa.
Ho saltato una scadenza: che faccio?
Attiva il ravvedimento operoso il prima possibile: più rapido è l’intervento, più basse sono sanzioni e interessi.
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Una risposta
Servizio veramente interessante